Návod: Hypotéka pre mladých s daňovým bonusom 6 000 eur

Podmienka veku sa kontroluje len pri žiadosti o hypotéku. Pokiaľ hypotéka v čase schválenia spĺňa podmienky daňového bonusu, tento si môžete uplatňovať nasledujúcich 5 rokov už bez ohľadu na Váš vek a príjem.

Ak žiadateľ splní niekoľko podmienok, môže si uplatniť daňový bonus z úrokov, ktoré zaplatil v predchádzajúcom roku. Daňový bonus nemá vplyv na výšku mesačnej splátky ani na výšku úrokovej sadzby. Daňový bonus znižuje preplatenosť hypotéky počas prvých 5 rokov splácania.

V tomto článku sa dozviete ako presne funguje daňový bonus pre hypotekárne zmluvy uzatvorené od 1.1.2024.

1. Aká je výška daňového bonusu pre mladých?
2. Kto vypláca daňový bonus?
3. Aké sú podmienky pre vyplatenie daňového bonusu? 
4. Môžem predať nehnuteľnost, keď som ju kúpil na hypotéku s daňovým bonusom?
5. Môžem hypotéku s daňovým bonusom predčasne splatiť?
6. Môžem hypotéku s daňovým bunusom refinancovať do inej banky?
7. Ktorá banka má najvýhodnejšiu hypotéku s daňovým bonusom?
8. Aké sú aktuálne úrokové sadzby bánk?
9. Akú maximálnu výšku hypotéky Vám banka poskytne na základe Vašich príjmov.

Pre hypotékárne zmluvy uzatvorené od 1.1.2024 môžete na daňovom bonuse získať až 6 000 eur počas prvých 5 rokov od podpisu hypotekárnej zmluvy.

V tejto tabuľké nájdete informáciu o tom, pri akej výške hypotéky a akej minimálnej úrokovej sadzbe vzniká nárok na plný daňový bonus.

Ak máte povinnosť podať daňové priznanie ako fyzická osoba, tak v ňom uvedeniete, že máte o daňový bonus záujem. Tiež v ňom uvediete sumu zaplatených úrokov ako ju uviedla banka v potvrdení a počet mesiacov z predchádzajúceho roka, v ktorých si daňový bonus uplatňujete. Ako prílohu daňového priznanie priložíte potvrdenie z banky o výške zaplatených úrokov. O výšku daňového bonusu sa Vám zníži splatná daň. Ak je daňový bonus vyšší, tak rozdiel Vám vyplatí správca dane ako daňový preplatok na Váš osobný účet.

Daňový bonus si môže uplatniť len hlavný dlžník.

• vek všetkých žiadateľov musí byť v čase žiadosti o hypotéku od 18 do 35 rokov (vrátane). Podmienka veku sa kontroluje len pri žiadosti o hypotéku. Pokiaľ hypotéka v čase schválenia spĺňa podmienky daňového bonusu, tento si môžete uplatňovať nasledujúcich 5 rokov už bez ohľadu na Váš vek a príjem.
• účel hypotéky musí byť 
  - kúpa bytu alebo domu (alebo ich časti)
  - výstavbu alebo dostavbu nehnuteľnosti na bývanie
  - rekonštrukcia nehnuteľnosti na bývanie
  - prípadne môže ísť o kombináciu týchto účelov
• doba splatnosti hypotéky musí byť od 5 do 30 rokov
• zakladaná nehnuteľnosť musí byť tuzemská a určená na bývanie
• vo financovanej nehnuteľnosti musíte mať nahlásený trvalý pobyt
• financovanú nehnuteľnosť nemôžete prenajímať
• úhrn zdaniteľných príjmov zo Slovenska tvorí najmenej 90 % zo všetkých príjmov
• hypotekárny úver musí byť poskytnutý bankou (daňový bonus nie je možné uplatniť pri úveroch zo stavebnej sporiteľne)
• priemerný mesačný hrubý príjem žiadateľa za predchádzajúci kalendárny rok nesmie prekročiť 1,6 násobok priemernej hrubej mesačnej mzdy zamestnanca v SR.

Priemerný mesačný príjem sa vypočítava zo zdaniteľných príjmov, ktoré sú súčasťou základu dane (čiastkového základu dane) alebo osobitného základu dane, a to:

• z príjmov zo závislej činnosti,
• z príjmov z podnikania, z inej samostatnej zárobkovej činnosti, z príjmov z prenájmu nehnuteľností a z príjmov z použitia diela a použitia umeleckého výkonu,
• z príjmov z kapitálového majetku,
• z podielov na zisku (dividendy), vyrovnacieho podielu, podielu na likvidačnom zostatku, podielu na výsledku podnikania vyplácaného tichému spoločníkovi a podielu člena pozemkového spoločenstva s právnou subjektivitou na zisku a na majetku.

Áno môžete a pritom nemusíte vrátiť už vyplatený daňový bonus.

Áno môžete, ale pri refinancovaní strácate nárok na daňový bonus. Napríklad ak refinancujete hypotéku po 3 rokoch, tak nasledujúce 2 roky si už nemôžete uplatniť daňový bonus. Nemusíte však vrátiť už vyplatený.

V čase vysokých úrokových sadzieb, kde sa očakáva ich pozvoľné klesanie, je najlepšie vybrať takú banku, ktorá umožňuje prehodnotiť úrokovú sadzbu aj počas trvania fixácie.